Инициативу отмены налогообложения при списании банками неработающих кредитов за баланс озвучил перед журналистами на прошлой неделе председатель правления Национального банка Григорий Марченко. По его мнению, только тогда «мы увидим реальное состояние балансов и кредитного портфеля».

Мы попросили участников рынка прокомментировать идею.

Вопрос не карману

Отмену налогообложения на списанные кредиты заместитель генерального директора рейтингового агентства KZ-Rating Денис Рыбалкин посчитал «мерой достаточно здравой», «своевременной и серьезной»: – Получается, что сейчас, в настоящее время, львиная доля банковского дохода списывается в провизии с учетом того, что качество кредитного портфеля ухудшается. Здесь еще одна проблема – проблема капитализации, потому что исторически складывается так, что чистый доход банков направляется на увеличение собственного капитала.

При этом эксперт уверен, что в случае принятия предложения по отмене налога банки «все-таки этим воспользуются». Однако говорить что-либо о полном списании с баланса плохих займов и раскрытии информации не приходится, «потому что этот процесс сугубо самих банков»:

– Не секрет, банки вообще несколько завышают качество ссудного портфеля. Здесь все зависит в первую очередь, мне кажется, от менеджмента и от владельцев банков, то есть от того, насколько они могут позволить себе формировать провизии за счет чистого дохода, насколько они могут капитализировать банки для того, чтобы опять же создавать подушку безопасности.

При отсутствии у владельцев достаточно больших средств, чтобы дополнительно капитализировать банки для создания адекватного объема резервов, банки, считает он, как раз и занимаются завышением качества ссудного портфеля: – Полагаю, здесь есть прямая зависимость: если у владельцев есть средства дополнительно влить в банки и признать эти проблемные активы, списать их за баланс, то, естественно, банк будет более прозрачен. Если этих средств нет, то здесь как раз и начинается как бы не совсем честная ситуация с качеством активов.

Дело – в бизнесе!

За это банкиры давно боролись, и то, что эта реформа все-таки случилась, – замечательно, считает наш респондент в одном из казахстанских банков, не захотевший себя назвать. Однако стоит понимать, что повального стопроцентного списания по-насто­ящему безнадежных кредитов и, соответственно, после этого получения реального представления качества ссудного портфеля по всем банкам не стоит ждать.

– Причина проста – не все банки адекватно формируют провизии по проблемному портфелю, – подчеркнул банкир.

Для того чтобы адекватно формировать провизии, необходимо обеспечить капитал, но не все акционеры способны это сделать. Они не хотят впускать в бизнес кого-то другого и размывать свою долю участия. Тем более «время сейчас, когда банковский бизнес не столько прибылен, сколько убыточен».

– Проблема сейчас состоит не в том, чтобы списать проблемные кредиты, а в том, чтобы признать их таковыми и, соответственно, сформировать дополнительные провизии под них. Грубо говоря, речь пойдет о том, что спишут и так признанные проблемные займы, а эта информация уже имеется у регулятора. А вот получить дополнительную информацию, которая составила бы полную картину по портфелям банков, такой мерой не удастся, – считает банкир.

Бег в колесе

Макроэкономист аналитического центра компании Real Invest KZ Данат Намазбаев согласен с нашими предыдущими респондентами в том, что проблема никуда не денется:

– Конечно, это позволит банкам почистить свой баланс, представить более или менее ясную картину по кредиторской задолженности и упростить какие-то свои внутренние процедуры, но факт – это не особо решит проблемы их состояния по проблемным займам. После девяноста дней нахождения в просрочке кредиты списываются за баланс, но никуда они от этого не денутся – они также висят на банке. На них все равно сформирован определенный процент провизий и по ним средства продолжают истребоваться.

Вместе с тем аналитик считает, что у банков нет причин скрывать информацию по плохим займам, и каждый месяц АФН публикует отчет о наличии плохих, безнадежных займов в портфелях БВУ. А сейчас, когда от банков требуют активизации кредитования, показатели их проблем в ссудном портфеле как раз служат хорошим обоснованием того, почему они сейчас не кредитуют.

Данат Намазбаев также согласен с мнением, что в случае полного признания банками реального уровня своих проблемных активов Госфиннадзор может потребовать от них создания дополнительных резервов, если уже сформированных окажется недостаточно.

Меньше – значит чище?

По словам нашего следующего спикера – финансиста в иностранном банке, мера по отмене налогообложения на списывание плохих кредитов несет в себе двойной смысл: – С одной стороны, списывание неработающих кредитов действительно может значительно оздоровить весь сектор. Но с другой – это делается для уменьшения количества игроков на рынке.

Если банки действительно покажут реальное количество проблемных активов, то им придется создавать дополнительные провизии, и тогда некоторые банки просто встанут перед дилеммой: «сливаться и объединяться, продаваться иностранным инвесторам или просто закрываться».

– Если вы помните, у г-на Марченко есть идея фикс о том, что в Казахстане не должно быть больше десяти-двенадцати банков, а никак не тридцать шесть, как сейчас. И вот этот мотив принятия этой реформы остается за кадром, – не без улыбки напомнил наш респондент.

Десять штук без деклараций

С 5 июля вывозить с «союзной» территории и ввозить в нее можно наличную валюту (дорожные чеки, банковские чеки и т.п.) в любой сумме.

Наличность и дорожные чеки в эквиваленте до $10 000 включительно письменному декларированию не подлежат (п.1 ст.2, п.1 ст.3, п.1 ст.4 договора о перемещении денег).

Если же вы везете наличности или дорожных чеков больше $10 000, придется заполнить дополнительный формуляр, который называется «Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов», в котором указать, в частности: – источник поступления наличности; – предполагаемые цели расходования денег;

– маршрут следования и способ перевозки (очень удобно для ограбления).

Независимо от суммы подлежат пись­менному декларированию банковские чеки, векселя и другие ценные бумаги на предъявителя, в которых не указан получатель денег.