«Некоторые банки работают с неработающими кредитами (NPL) по своим собственным стандартам, рефинансируя и реструктурируя своих клиентов, но тем не менее сталкиваются с проблемами в определении основных причин неспособности или нежелания клиентов платить… Банки в основном неохотно списывают плохие долги в связи с ухудшением налогового режима и оптимистичными ожиданиями роста стоимости активов в связи с восстановлением экономики», – отмечается в опубликованном документе.

Согласно источникам МВФ, 15-25% кредитов, выданных крупными банками промышленному сектору, были реструктурированы и лишь только 4% – списаны за баланс.

«Банки выглядят хорошо провизованными со средним уровнем провизий по займам с просрочкой свыше 90 дней более 100%… Однако этот показатель постоянно снижается, так как статистика по NPL не включает реструктурированные займы, которые не подверглись провизованию. Опыт других стран показывает, что определенный процент таких реструктурированных кредитов может вновь вернуться в состояние NPL, что для большинства крупнейших банков будет означать падение охвата резервами на уровень ниже 100%.

При росте объема неработающих кредитов до 30% банковской системе Казахстана потребуется рекапитализация в размере $21,6 млрд, а 10 банков нарушат требования Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) по капиталу, считают в МВФ. Согласно приведенным данным по состоянию на конец марта 2010 года, текущий уровень NPL составляет 25,1% от совокупного ссудного портфеля и 21,7% от ссудного портфеля за исключением реструктурируемых банков.

В случае роста NPL до 30% совокупный отраслевой показатель адекватности капитала снизится с текущего уровня – с минус 3,8% до минус 16,2%. А тот же показатель без учета реструктурируемых банков снизится с 19,4 до 8,7% при требуемом регуляторном минимуме 12%. В случае же роста объема NPL до 40% совокупный показатель адекватности капитала снизится до минус 22,8%, а без учета реструктурируемых банков – до 0,3% при требуемом уровне 12%.

Число банков не соответствующих требованиям по капиталу вырастает до 13 и будет включать всю шестерку банков лидеров, из которых 4 будут иметь отрицательный капитал. Объем необходимой дополнительной капитализации составит $25 млрд, или 20,2% от объема ВВП в 2010 году.

По мнению авторов доклада, наилучшим решением проблемы NPL для Казахстана стало бы создание централизированной государственной управляющей компании, которая бы выкупила у банков плохие долги и после этого занималась бы их реабилитацией.