Буквально неделю назад советник казахстанского президента Ермухамет Ертысбаев утверждал, что муж второй дочери Нурсултана Абишевича никогда не был замечен в рейдерстве, считается хорошим предпринимателем, приятным в общении и отнюдь не злым человеком. Однако заявление Мухтара Аблязова от 9 марта, и особенно документы, приложенные к нему, поставили крест на имидже зятя президента.

Мы не будем пересказывать само заявление бывшего лидера «Демократического выбора Казахстана» – желающие могут найти его на интернет-портале «Республика» (www.respublika-kaz.info/www.respublika-kz.info). Выделим только основные обвинения.

Перечислим по порядку

Итак, Тимура Кулибаева обвинили в том, что он и его «соратники»:

– сначала принудительно «выкупили» у гражданина Сингапура Ахмада Садыка и гражданина Республики Казахстан Юрия Гинатулина 28% акций Central Asia Petroleum Ltd., которые соответствовали 28% акций АО «Мангистаумунайгаз»;

– затем вынудили гражданина Республики Казахстан Рашида Сарсенова (в обмен на прекращение уголовного дела, возбужденного КНБ РК против главы «Мангистаумунайгаза» шестидесятивосьмилетнего Крымкулова, согласие Кулибаева на вывод так называемых непрофильных активов и реструктуризацию предприятия) бесплатно отдать им еще 30% акций Central Asia Petroleum Ltd. Что соответствовало еще 30% акций АО «Мангистаумунайгаз»;

– заставили Рашида Сарсенова отдать им дивиденды, приходящиеся на 28% акций АО «Мангистаумунайгаз» по итогам работы за 2007 год, хотя формально стали акционерами головной компании Central Asia Petroleum Ltd. позднее, в 2008 году. А также вымогали у него дивиденды по итогам работы за 2007 год, приходящиеся на 30% акций АО «Мангистаумунайгаз», которые Рашид Сарсенов был вынужден бесплатно отдать рейдерам;

– «кинули» Ахмада Садыка и Юрия Гинатулина при расчете за 28% акций Central Asia Petroleum Ltd., заплатив им вместо оговоренных в контракте 1,12 миллиарда долларов всего 0,7 миллиарда долларов США;

– обманули партнера по сделке, английского миллиардера индийского происхождения Лакшми Миттала, не сообщив ему, что «сэкономили» на платеже в пользу Ахмада Садыка и Юрия Гинатулина 420 миллионов долларов. В результате чего 14% акций Central Asia Petroleum Ltd. обошлись Митталу в 560 миллионов долларов, тогда как аналогичный пакет акций стоил Тимуру Кулибаеву всего 140 миллионов долларов;

– в нарушение первой договоренности стали вымогать у Рашида Сарсенова так называемые непрофильные активы АО «Мангистаумунайгаз» стоимостью в сотни миллионов долларов, среди которых был и Павлодарский НПЗ;

– в качестве конечных бенефициаров АО «Мангистаумунайгаз» уклонились от уплаты подоходного налога в государственный бюджет Республики Казахстан, оформив прямую сделку по продаже акций АО «Мангис­таумунайгаз» голландской компании Man­gis­tau Invest­ments B. V. как осуществленную на открытых торгах;

– скрыли от компетентных органов Республики Казахстан, Китайской Народной Республики и ряда других государств свою прямую заинтересованность в сделке. А также не получили от них и советов директоров ФНБ «Самрук-Казына», НК «КазМунайГаз», соответствующих комитетов бирж разрешения на проведение аффилированных сделок с участием заинтересованных сторон;

– стали основными выгодополучателями от продажи 100% акций АО «Мангистаумунайгаз» НК «КазМунайГаз» и CNPC Exploration and Development Company. В результате из официально озвученной суммы оплаты за актив в 2,6 миллиарда долларов они получили на свои счета около трех четвертей миллиарда долларов. Еще столько же заработал партнер Тимура Кулибаева Лакшми Миттал;

– занимались откровенным рейдерством, в ходе которого использовали КНБ и Генпрокуратуру РК как инструменты давления на предпринимателей, инициировали возбуждение надуманных уголовных дел против менеджеров, про которые забывали как только добивались своего и получали в свое распоряжение чужую частную собственность.

Надо отдать должное Мухтару Аблязову и его юристам – они учли критику казахстанцев, и теперь заявление содержит схемы, которые сильно помогают разобраться в сути обвинений, а значительная часть приложенных к заявлению от 9 марта 2010 года документов имеет русский перевод.

Мы можем только пожалеть, что не имеем достаточно времени и газетной площади, чтобы подробно их проанализировать и прокомментировать. Ведь буквально каждый из них – тема для отдельной статьи, а возможно, и серии материалов. Мы же вынуждены лететь «галопом по Европам», поскольку быв­ший председатель правления «БТА Банка» озвучивает свои обвинения в адрес Тимура Кулибаева регулярно, количество публикуемых им для всеобщего сведения документов исчисляется десятками, а их общий размер – сотнями страниц, и журналистам за ним тяжело угнаться.

Но тем не менее кое-что проанализировать мы все-таки попытаемся.

Расходы ведут к дворцам?

Последняя подборка документов начинается с баланса компании Merix Inter­na­tio­nal Ventures Ltd. за период с 1 ноября 2006 года по 16 октября 2008 года. При­чем в разделе активов компаний есть Dalvey Holdings (BVI) Ltd. и Macks Holdings (BVI) Ltd., каждая владеющая по 14% акций компании Central Asia Petro­leum Ltd., которая в свою очередь, напомним, владела 100% простых акций АО «Мангистау­мунайгаз». Позднее – компания Macks Hol­­dings (BVI) Ltd. – была отдана структурам Лакши Миттала.

Нас в этом документе заинтересовали прежде всего валюта баланса Merix Inter­­­national Ven­tures Ltd. – $1434 миллиона на 16 октября 2008 года. Согласитесь, не каждая оффшорная фирма может похвастаться такой финан­со­во‑эконо­ми­ческой мощью, да и в Казахстане считанное количество национальных, государственных или горно­добывающих компаний имеют такие размеры.

Среди источников средств, кроме собственного капитала, равного $200 миллионам, следует отметить $795 миллионов, полученных от Mittal Invest­ments S. A. R.L.

Что же касается правой стороны баланса, вложений, то $46,4 миллиона были инвестированы в лондонские дома по адресу 41 Upper Grosvenor & 41 Reeves Mews, те самые, принадлежащие лично Тимуру Кулибаеву, о которых так много писали в последнее время английские издания. А еще $266 миллионов были переданы некоей Halyk Finance JSC, судя по названию – дочерней структуре «Народного сберегательного банка Казахстана».

Следующая страница обязательно должна заинтересовать следователей, поскольку на ней перечислены дебиторы и суммы, которые они должны Merix In­terna­tional Ventures Ltd. По этим данным можно выяснить многие деловые связи и трансакции.

На последней, четвертой странице баланса ука­заны займы и авансы. Там есть почти $32 миллиона, которые числятся за некоей Unity Assets Corp., судя по примечанию Sun­nin­g­­hill Pаrty – той самой, что формально владеет поместьем Sunninghill, еще одной скандально знаменитой недвижимостью Тимура Кулибаева в Лондоне.

Хотели бы обратить внимание будущих исследователей и следователей, что в этом разделе есть еще две оффшорные компании, получившие от Merix Interna­tional Ventures Ltd. многомиллионные займы, и по которым, видимо, можно отыскать другие дворцы среднего зятя главы госу­дарства.

Мог быть просто миноритарием

Следующий блок документов – это выписки и сертификаты акций от регистратора Бри­танских Виргинских островов с указанием промежуточных компаний между Тимуром Кулибаевым и компанией Dalvey Hol­dings (BVI) Ltd. (косвенным владельцем 14% акций ММГ).

Вплоть до компании Kipros Ltd. и ТОО «Кипрос», принадлежащих персонально Кулибаеву, откуда в позапрошлом году странно исчез второй соучредитель в лице Динары Кулибаевой.

«Соглашение об основных условиях», в котором Рашид Сарсенов отдает «за так» дополнительные 30% акций АО «Мангистаумунайгаз», представлено копией с оригинала на английском языке и переводом на русский язык.

Здесь интересно появление еще одного «тимуровца» – Судхира Махешвари, который подписал соглашение от имени компаний Dalvey Holdings (BVI) Ltd., Macks Holdings (BVI) Ltd. и Starleigh Ltd. По словам Мухтара Аблязова, он является представителем (родственником) Лакшми Миттала.

В этом документе мы хотели бы обратить внимание читателей на то, что был вариант, при котором Рашид Сарсенов продавал «КазМунайГазу» контролируемые им 42% акций АО «Мангистау­мунай­газ». Плюс 9% акций, которые у него отобрали «тимуровцы», но которые продолжали оставаться оформленными на Сарсенова. А зять Нурсултана Назарбаева вместе со своим партнером Лакшми Митталом оставался бы в этом случае миноритарным партнером казахстанской национальной компании с пакетом в 49%.

А был ли налог?

Еще один блок документов – это платежные поручения «Нурбанка» со всеми положенными служебными отметками на общую сумму $486 669 000, которые были перечислены компанией Central Asia Pet­ro­leum Ltd. своим акционерам: Dalvey Hol­dings (BVI) Ltd. и Macks Holdings (BVI) Ltd., но на счет совместной компании Т. Кулибаева и Л. Миттала Starleigh Ltd.

Данные средства были получены от АО «Мангистаумунайгаз» как выплата дивидендов по результатам 2007 года.

Здесь любопытно то, что платежи проводились от имени казахстанского филиала Central Asia Petroleum Ltd., что означает – есть налоговый агент, который был обязан заплатить подоходный налог на прирост стоимости активов после продажи 100% акций АО «Мангистаумунайгаз» 25 ноября 2009 года.

Очень любопытно в связи с этим письмо юридической компании REED SMITH, представлявшей интересы Тимура Кулибаева и Лакшми Миттала, в адрес юристов Рашида Сарсенова с требованием выплатить дивиденды на 58% акций АО «Мангистаумунайгаз». И их ссылка на то, что ее клиенты (Кулибаев и Миттал) на встрече с Сарсеновым в августе 2008 года дали свое согласие на выплату дивидендов пока на 28% акций с продолжением обсуждений по выплате на остальные 30%.

Ба, знакомые статьи!

Следующий документ – это постановление руководителя СОГ КНБ РК подполковника юстиции Естемесова Д. Т. от 24 июня 2008 года, санкционированное прокурором Мангистауской области, государственным советником юстиции третьего класса Досекеновым А. А., о наложении ареста на акции АО «Мангистаумунайгаз».

Не можем удержаться от многозначащей цитаты. Так, руководитель следственно-опера­тивной группы «установил: уголовное дело возбуждено в отношении генерального директора АО «Мангистаумунайгаз» Крымкулова С. Е. и других по признакам преступлений, предусмотренных ст.ст. 176, ч. 2, п. «а», 190, ч. 2, п. «б», 222 ч. 1, 193 ч. 3, п. п. «б, в» УК РК».

Знакомые, не правда ли, статьи? А ведь после того как Рашид Сар­сенов отдал 30% акций Central Asia Pet­­ro­leum Ltd. и, соответственно, ММГ Тимуру Кулибаеву, уголовное дело против менеджеров АО «Мангистаумунайгаз» куда-то испарилось.

То ли его закрыли за не­-

надобностью, то ли просто забыли о нем. Возможно, что если бы Мухтар Аблязов, после того как 2 февраля правительство при поддержке Нацбанка и АФН захватило БТА, молчал и не сопротивлялся, то не было бы уголовного дела и против него. Или было бы, но искали бы Аблязова, как Оразалы Ержанова, – тихо и без энтузиазма.

К уклонению приготовились

В аналитическом меморандуме, подготовленном аудиторской компанией Ernst & Young и содержащем предложения, как можно уклониться от налогообложения в Казахстане в ходе реализации сделки по АО «Мангистаумунайгаз», привлекают внимание три вещи.

Во‑первых, люди, которые точно должны стать свидетелями в ходе доследственной проверки, – это те, кто подписал документ и сопроводительные электронные письма. Ими являются Дониербек Зулунов, в июле – августе 2008 года – старший аудитор, и Ерлан Досумбеков – партнер компании.

Во‑вторых, участие в качестве внешних советников юридической компании Skadden и инвестиционного банка Morgan Stanley.

В‑третьих, тщательность разработки предложений, как можно не платить налоги в казахстанский госбюджет, множество изученных вариантов и прочие подробности, которые доказывают существование умысла на уклонение конечных собственников АО «Мангистаумунайгаз» от уплаты подоходного налога на прирост стоимости активов.

В конечном итоге все так и случилось. Напомним, что, по мнению Аблязова, страна недополучила около $1,8 миллиарда.

Реплика в тему

О том, что конечные владельцы АО «Мангистау­мунайгаз» давно и осознанно собирались уклониться от уплаты в госбюджет подоходного налога на прирост стоимости активов, свидетельствует переписка юристов.

В числе документов, приложенных к заявлению Мухтара Аблязова, есть два, говорящих об этом весьма определенно.

Первый – это электронное письмо с обычным бюрократическим содержанием, но по реквизитам которого легко установить, кто помог не заплатить в госбюджет сумму, которая больше, чем бюджет любой области Казахстана и, получив которую, правительство могло бы удвоить расходы на образование.

Второй документ – аналитическая записка-предложение. Уже в самом начале его есть следующие слова: «Ожидается, что сделка будет проведена через KASE как «открытая продажа» для того, чтобы CAP избежал налога на прирост капитала». При этом слова «открытая продажа» взяты в кавычки, поскольку юристам не было смысла обманывать себя и клиентов – они все понимали, что это прямая сделка, которая подлежала налогообложению на территории Казахстана.

Интересно другое: почему эти замыслы так легко удались?

…В завершение заметим, что в результате атаки в адрес зятя президент оказался перед выбором, которому не позавидуешь: или отдать очередного зятя на «съедение» правоохранительным органам и общественному мнению, или продолжать защищать Тимура Кулибаева с упорством, достойным лучшего применения.

Первое, несомненно, будет положительно воспринято и в Казахстане, и за его пределами и может серьезно укрепить личный авторитет Назарбаева в глазах казахстанцев. Второе вызовет разочарование гражданского общества, элиты и простых граждан в главе государства, очень быстро достигнет критической черты, после которой распад политической системы, созданной Нурсултаном Абишевичем, становится неизбежным, как восход Солнца по утрам.

Конечно, возможны промежуточные варианты. Типа очень долго проверять обвинения и потом заявить, что все это клевета, не стоящая бумаги, которую на нее истратили. Или можно попытаться перевести стрелки на «тимуровцев». Но все это лишь временные решения, которые лишь откладывают «конец веревочки», которой сколько ни виться, а конца не избежать.